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1、现金日记账，根据现金支出的合法的经过单位领导签字的原始凭证作现金支出凭证，现金报销经办人签字，出纳根据现金支出凭证按报账时间顺序记录现金日记账。

2、同样，现金收入根据现金收入凭证记录现金日记账，现金日记账要日期月结。

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